28 апреля 2020 года вступил в силу Закон Украины №361-IX, которым введена обязанность для юридических лиц предоставить сведения о конечных контроллерах, осуществляющих решающее влияние на принятие решений и раскрыть структуру собственности.
На выполнение указанного требования предоставлено три месяца, которые начинают действовать с момента вступления в силу нормативно-правовых актов, которыми будут утверждены формы предоставления такой информации и форма подачи сведений о структуре компании.
Юристы адвокатского объединения "ALVA PRIVACY" отмечают, что на день подготовки этого материала Минюстом Украины принято только форму для предоставления сведений о конечном бенефициаре. По состоянию на 30 мая 2020 года форма предоставления сведений о структуре не принята.
Кто такие бенефициарные собственники?
Определение понятию бенефициарный собственник можно найти в Законе Украины №361-IX, которым указано, что это лица, осуществляющие решающее влияние и / или контроль за деятельностью компании
. Выделяют два вида бенефициаров:
- физические лица, обладающие ≥ 25% в уставном капитале предприятия или таким же размером прав голоса и имеют при этом решающее влияние на принятие окончательных решений;
- физические лица, которые формально не обладают таким количеством прав в уставном капитале или прав голоса, однако контролируют деятельность компании.
По таким признакам бенефициарным собственником в компании может быть директор, председатель правления или учредитель компании, то есть лицо, имеющее существенное влияние на работу предприятия и принятие ключевых решений.
Основные изменения в отношении конечных контроллеров
Проведены изменения в части определения бенефициаров, связанные с усилением механизмов контроля за финансовыми операциями и увеличением ответственности субъектов финансового мониторинга. Кроме того, законом №361-IX внесено такое:
- Исключена норма, которой ранее разрешалось юридическим лицам дополнительно не предоставлять информацию о конечном собственнике, если учредили такое юридическое лицо исключительно физические лица, являющиеся ее контроллерами.
- Для руководителей (директоров) предприятий установлена административная ответственность за нарушение требования об обязательной подаче, своевременной подаче информации о конечном контроллере, а также за отсутствие такого лица или документов, которыми подтверждается такая информация, в размере от 17000,00 до 51000,00 грн.
- Информация о контроллере юридического лица обновляется компаниями в течение тридцати дней со дня проведения соответствующих изменений.
- Ежегодно предприятия в течение 14 дней с даты своей регистрации должны подавать государственному регистратору документы, которыми подтверждается информация о конечном контроллере юридического лица.
Для обновления информации предоставлено 3 месяца
С 28 апреля 2020 года информация о лице или лицах, осуществляющих решающее влияние на принятие решений в компании, подается вместе с заявлением о проведении регистрации.
Существующим предприятиям для обновления этих данных предоставлено три месяца после того как будет утверждена форма о структуре собственности. Поэтому держите руку на пульсе и вовремя подавайте государственному регистратору такие сведения для избежания ответственности за нарушение требований закона.
Иные материалы о регистрации и других корпоративных вопросах, которые могут вас заинтересовать:
С уважением, адвокатская фирма АЛЬВА ПРАЙВЕСИ